Bericht über die IT Systemprüfung,
durchgeführt im Februar 2017
im Rahmen der
Jahresabschlussprüfung 2016
Inhaltsverzeichnis IT Systemprüfung und digitale Datenanalyse (JET):
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Abkürzungsverzeichnis
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Auftragsbeschreibung
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Prüfungsgegenstand und Ziele des Audits
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Prüfungsfelder
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Bestandsaufnahme der rechnungslegungsrelevanten IT Umgebung.
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Digitale Datenanalyse (JET)
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Beurteilung
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Allgemeine Unternehmens- und Kontrollrisiken
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Komplexität der IT-Umgebung
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Risikoklasse der vorgefundenen IT-Umgebung
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Gesamturteil
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Prüfungsergebnisse im Einzelnen
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Bestandsaufnahme der rechnungslegungsrelevanten IT Umgebung. Technik und Datensicherheit
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IT-Infrastruktur
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Physische Sicherheit
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Maßnahmen für den Regel- und den Notbetrieb
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IT Notfallkonzeption (Incident handling) und Support
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Systemausfälle
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Datensicherung
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Administration, Sicherheit, Berechtigungskonzept und Funktionstrennung
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IT Organisation und IT Umfeld
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Datenschutz in Deutschland und anderen Ländern (EU-DSGVO)
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Software
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Programmierung und Implementierung der IT-Anwendungen
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Software gestützter Workflow
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Digitale Datenanalyse und journal entry tests (JET)
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GoBD
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Gap Analyse
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Scheinlieferanten
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PH 330.3
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Weitere Plausibilitäten, je nach Wunsch des Wirtschaftsprüfers bis zu 40 Prüfungen
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Ergebnisse und Feststellungen der Datenanalyse
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Anlagen: Auswertungen (Grafiken, Zahlen)
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IDW PS 880
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Prüfung von Softwareprodukten z.B. von individuell entwickelter Unternehmenssoftware wie ERP- oder CRM- Anwendungen.
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Migrationsprüfung bei Umstellung von ERP Systemen (Bsp. SAP, Navision, Dynamics)