schnellKontakt Herzlich willkommen bei zwo-k IT Management Mein Name ist Stefan Krumbhorn, als IT-Experte unterstütze ich Sie bei folgenden Themen:


Bericht über die IT Systemprüfung,
durchgeführt im Februar 2017
im Rahmen der
Jahresabschlussprüfung 2016

Inhaltsverzeichnis IT Systemprüfung und digitale Datenanalyse (JET):

Abkürzungsverzeichnis

Auftragsbeschreibung

  • Prüfungsgegenstand und Ziele des Audits

Prüfungsfelder

  • Bestandsaufnahme der rechnungslegungsrelevanten IT Umgebung.

  • Digitale Datenanalyse (JET)

Beurteilung

  • Allgemeine Unternehmens- und Kontrollrisiken

  • Komplexität der IT-Umgebung

  • Risikoklasse der vorgefundenen IT-Umgebung

  • Gesamturteil

Prüfungsergebnisse im Einzelnen

  • Bestandsaufnahme der rechnungslegungsrelevanten IT Umgebung. Technik und Datensicherheit

  • IT-Infrastruktur

  • Physische Sicherheit

  • Maßnahmen für den Regel- und den Notbetrieb

  • IT Notfallkonzeption (Incident handling) und Support

  • Systemausfälle

  • Datensicherung

  • Administration, Sicherheit, Berechtigungskonzept und Funktionstrennung

  • IT Organisation und IT Umfeld

  • Datenschutz in Deutschland und anderen Ländern (EU-DSGVO)

Software

  • Programmierung und Implementierung der IT-Anwendungen

  • Software gestützter Workflow

Digitale Datenanalyse und journal entry tests (JET)

  • GoBD

  • Gap Analyse

  • Scheinlieferanten

  • PH 330.3

  • Weitere Plausibilitäten, je nach Wunsch des Wirtschaftsprüfers bis zu 40 Prüfungen

Ergebnisse und Feststellungen der Datenanalyse

Anlagen: Auswertungen (Grafiken, Zahlen)

IDW PS 880

  • Prüfung von Softwareprodukten z.B. von individuell entwickelter Unternehmenssoftware wie ERP- oder CRM- Anwendungen.

  • Migrationsprüfung bei Umstellung von ERP Systemen (Bsp. SAP, Navision, Dynamics)